Налоговый вычет за земельный участок: когда можно вернуть 13% не только за дом, но и за... — 5 сентября 2026 г. в 06:00:10.377
Налоговый вычет за земельный участок: когда можно вернуть 13% не только за дом, но и за землю Многие покупатели знают о налоговом вычете при покупке жилья, но не учитывают, что стоимость земли под жилым домом в ряде случаев тоже можно включить в вычет. Хотя формально это будет вычет на приобретение или строительство дома, а не на приобретение участка. Ниже — разбор двух типичных ситуаций, который поможет вам правильно сориентировать клиента. Ситуация 1. Клиент купил готовый жилой дом вместе с участком. Расходы на покупку участка можно заявить к вычету — это предусмотрено Налоговым кодексом (подпункт 3 пункта 1 ст. 220). Закон не требует, чтобы участок был именно под ИЖС, — важно, что на нём расположен приобретаемый жилой дом и земля покупается вместе с этим домом. Ситуация 2. Клиент купил участок и потом построил на нём дом. Здесь стоимость участка тоже включается в вычет (см. ту же норму). Но право на возврат возникает не в момент покупки земли, а только после того, как построенный дом зарегистрирован в собственность как жилой. Для второй ситуации для вычета подходят участки под ИЖС, садовые и дачные участки, а также приусадебные участки ЛПХ, расположенные в границах населённого пункта. Размер вычета Предельный (максимальный) размер вычета на покупку или строительство жилья — 2 млн рублей. 2 млн рублей — это общий лимит на дом и участок вместе, а не на каждый объект по отдельности. Пример: дом стоит 1,7 млн рублей, участок — 0,5 млн рублей. В сумме 2,2 млн, но к вычету примут только 2 млн. Сколько именно вернётся с 2 млн руб. зависит от ставки НДФЛ, по которой облагаются доходы клиента. Минимум — это 260 тысяч рублей (13%), а если зарплата клиента по более высокой ставке облагалась налогом, то вернётся больше. Вычетом не могут воспользоваться налоговые нерезиденты РФ. Вычет на покупку или строительство жилья даётся один раз. Но если по первому объекту лимит в 2 млн выбран не полностью, остаток можно перенести на следующую покупку/строительство жилья — до полного использования этих 2 млн. О чём стоит предупредить клиента заранее При будущей продаже дома с участком стоимость земли нельзя отнести к расходам на дом, чтобы уменьшить налог с продажи. Дом и участок при продаже считаются раздельно: расходы на землю уменьшают доход от продажи земли, а расходы на строительство/покупку дома — доход от продажи дома. Поэтому клиенту стоит заранее прописывать в договоре купли-продажи стоимость дома и стоимость участка по отдельности (еще и "правильно" раскидав между ними суммы). Это упростит расчёт налога при последующей продаже. Подписаться на канал РИС.РФ: в Telegram https://t.me/risrf в MAX https://max.ru/risrf во ВКонтакте https://vk.ru/risrf