Про дебиторку и резервы — 19 августа 2026 г. в 10:05:07.150
Про дебиторку и резервы Кассовый разрыв в этой истории возник не в день зарплатных выплат. Он начался раньше – когда компания в очередной раз решила подождать оплату от клиента. 👩🏼💻 Мы выполняли для крупного заказчика разработку длительного цикла. Под проект была собрана большая команда. Для ИТ-компании это означает прежде всего высокий и регулярный фонд оплаты труда. Зарплаты и налоги нужно платить по установленным срокам независимо от того, рассчитался заказчик или снова попросил немного подождать. 📊 Финансовая логика проекта была продумана заранее. Работы планировались, выполнялись и поэтапно закрывались актами. Сроки оплаты были закреплены в договоре. Там же было предусмотрено: если заказчик не оплачивает уже принятые работы, команда приостанавливает дальнейшую разработку. То есть механизм защиты от роста дебиторской задолженности был. Но когда сроки оплаты начали нарушаться, компания перестала ему следовать. Входила в положение заказчика, принимала очередные обещания заплатить в ближайшее время и продолжала работы. 📈 В результате задолженность росла. В какой-то момент долг пришлось взыскивать уже через суд. На первый взгляд вывод здесь очевиден: нужно было вовремя остановить работы и следовать договору. И это действительно так. Потому что дебиторской задолженностью нужно управлять не тогда, когда денег уже нет, а с момента возникновения просрочки. Если договор предусматривает конкретную последовательность действий при неоплате, постоянные исключения из этих правил постепенно превращают просроченные платежи в растущий долг. 👉🏻 Но есть и вторая сторона вопроса. Даже при нормальной работе с дебиторкой невозможно гарантировать, что абсолютно каждый платёж придёт точно в срок. Акт может задержаться на согласовании, счёт – на обработке, платёж – сдвинуться на несколько дней. Поэтому у бизнеса должен быть запас ликвидности на такие ситуации 💵 При этом резерв создают не для того, чтобы месяцами кредитовать заказчика за свой счёт, пока растёт дебиторка. Его задача – подстраховать компанию, не дать просесть по собственным платежам, не влезать в кредиты и долги. Работа с дебиторкой и резерв решают разные задачи. ▪️Контроль задолженности ограничивает её рост. ▪️Резерв даёт компании время отреагировать: зафиксировать просрочку, приостановить дальнейшие работы, провести переговоры и, если потребуется, перейти к взысканию – не пытаясь одновременно в пожарном режиме искать деньги на свои платежи. Поэтому при оценке крупного проекта нужно заранее понимать, сколько времени компания сможет без проблем выполнять свои обязательства, если заказчик нарушит график оплаты. Иначе бизнес фактически зависит от чужого обещания "мы вам обязательно заплатим в ближайшие дни". *** Дальше расскажу, почему важно продумывать финансовую конструкцию договора до входа в сделку и к чему приводит зависимость бизнеса от одного клиента.