🚨 Налоги погасил. Пять лет колонии получил. Дело Портнягина — сигнал бизнесу.
🚨 Налоги погасил. Пять лет колонии получил. Дело Портнягина — сигнал бизнесу. 30 сентября Мещанский суд Москвы приговорил Дмитрия Портнягина к пяти годам лишения свободы за легализацию денежных средств. Его взяли под стражу в зале суда. При этом налоговый эпизод ранее прекратили после погашения задолженности. Приговор ещё может быть обжалован. История наглядно показывает, как условно «непосадочное» налоговое дело заканчивается реальным сроком. Небольшое юридическое уточнение: у Портнягина налоговое обвинение было по статье 198 УК РФ — уклонение физического лица от уплаты налогов. Для руководителей организаций аналогичный риск возникает в делах по статье 199 УК РФ. 💰 Откуда вообще представление о «непосадочной» статье? Закон позволяет освободить впервые совершившего налоговое преступление от уголовной ответственности при полной уплате недоимки, пеней и штрафов. Отсюда знакомая предпринимателям установка: «Если что — доплатим и закроем вопрос». Хотя сама статья 199 предусматривает и лишение свободы. 🔗 Но добавление статьи 174.1 УК РФ меняет последствия. Следствие рассматривает дальнейшие операции с деньгами как самостоятельное преступление — легализацию. И погашение налоговой задолженности не даёт автоматического освобождения от ответственности за отмывание. Именно это произошло в деле Портнягина: налоговый эпизод прекратили, обвинение в легализации дошло до обвинительного приговора. ⚖️ При этом любой перевод или покупка не становятся легализацией автоматически. Необходимо доказать преступное происхождение средств и специальную цель — придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению ими. Верховный суд требует подтверждать эти обстоятельства доказательствами. Поэтому самостоятельная квалификация по статье 174.1 должна иметь самостоятельное обоснование. Защита по налоговому делу не должна ограничиваться расчётом суммы доплаты. С самого начала нужно оценивать, какие операции следствие может использовать для обвинения в легализации, и доказывать их реальный экономический смысл и законное происхождение средств. Платёжное поручение в бюджет может закрыть налоговый эпизод. Но свободу по всему делу оно не гарантирует. ✍️ Юридическое партнёрство«Сидякин&Сидякин» #НалоговыеПреступления #УголовныеРиски #ЗащитаБизнеса #СидякинИСидякин