❗️❗️❗️ Продаёте юрлицам через маркетплейс? Есть нюанс, из-за которого прилетают требования
❗️❗️❗️ Продаёте юрлицам через маркетплейс? Есть нюанс, из-за которого прилетают требования Хочу разобрать ситуацию, на которой спотыкаются очень многие селлеры на НДС. Причём налог в итоге не меняется — а требование от налоговой прийти может. Обидно попадать на ровном месте, поэтому давайте разберёмся заранее. Когда вы торгуете на WB или Ozon, среди ваших покупателей бывают не только физлица, но и организации. И вот продажи юрлицам — это отдельная история, которую площадка «прячет» внутри общего отчёта о реализации. Многие про них просто забывают. А зря. Потому что по таким продажам оформляются документы, которые налоговая потом сверяет с вашей отчётностью. Ключевое — счёт-фактура (УПД-1) Когда вы продаёте товар организации-плательщику НДС, покупатель имеет право принять этот НДС к вычету. Основание для вычета у него — счёт-фактура (или УПД-1), который формируется по вашей сделке. Логика системы НДС простая и зеркальная: одна и та же сделка должна отражаться у обеих сторон. Покупатель ставит счёт-фактуру в свою книгу покупок (заявляет вычет), а вы обязаны отразить ту же реализацию в своей книге продаж (начисляете налог). Это две стороны одной операции. Где возникает проблема Если покупатель отразил счёт-фактуру у себя, а вы свою реализацию юрлицу в книге продаж — нет, то данные между вами перестают сходиться. Налоговая это видит автоматически: у покупателя вычет есть, а у продавца соответствующей продажи нет. Возникает так называемый разрыв по НДС. А разрыв — это почти гарантированное требование от инспекции. Дальше придётся либо писать пояснения, либо подавать уточнёнку. И то и другое — лишняя нервотрёпка, которой легко избежать, если сразу всё отразить правильно. Что делать? Зайдите в личный кабинет площадки и найдите реестр продаж юридическим лицам. Проверьте, были ли у вас такие сделки за квартал. Если были — эти счета-фактуры нужно зарегистрировать в книге продаж и отразить в разделе 9 декларации по НДС. Как плательщик НДС вы обязаны показывать все свои реализации — этого прямо требует Налоговый кодекс, и это ваша зона ответственности, а не площадки. Важнейший момент — не задвойте доход И вот здесь многие ошибаются в обратную сторону. Продажи юрлицам уже входят в общую сумму отчёта о реализации — они не являются каким-то дополнительным доходом сверху. Поэтому, когда вы выносите эти продажи отдельной строкой, общую сумму реализации нужно на них уменьшить. Иначе один и тот же доход посчитается дважды, и вы переплатите налог. Логика такая: не «добавить сверху», а «выделить из общего». Почему это важно, даже если формально документ без счёта-фактуры( УПД-2) Бывает, что площадка выставляет документ без статуса счёта-фактуры УПД-2 — то есть формально права на вычет он покупателю не даёт. Казалось бы, можно расслабиться. Но на практике покупатель по незнанию или невнимательности всё равно может заявить вычет, либо потом обратиться к вам за корректным документом. За действия покупателя вы не отвечаете, но со своей стороны важно вести учёт чисто и по правилам — тогда придраться будет не к чему. Вывод Сам налог от того, отразили вы продажи юрлицам или нет, обычно не меняется. Но неотражённая реализация и незарегистрированные счета-фактуры — это формальное нарушение, за которое налоговая может зацепиться и потрепать вам нервы. Пара минут проверки реестра сейчас экономит недели переписки с инспекцией потом. Проверьте свои реестры продаж юрлицам до сдачи декларации. А если не уверены, как правильно всё разнести и не задвоить доход — пишите, и мы разберёмся вместе 🙂