Как построить бюджет на 2027 год, если ваш бизнес живёт сезонами 📊
Как построить бюджет на 2027 год, если ваш бизнес живёт сезонами 📊 Знакомьтесь, это Валентина, финансовый директор строительной компании с оборотом 1,2 млрд рублей в год. За несколько лет в этой роли она хорошо усвоила главную особенность своего бизнеса: с апреля по октябрь стройка идёт на полной скорости. Зимой работы почти замирают, потому что большинство из них физически невозможно вести при отрицательных температурах. Валентина давно перестала бороться с этой сезонностью и научилась планировать бизнес вокруг неё. Вот как она садится за план на 2027 год. ✔️ Строит план по месяцам и отдельно — план по деньгам На зимние месяцы в плане стоит меньшая сумма выручки, чем на пиковые. Валентина смотрит, насколько выручка падала зимой в прошлые годы, и закладывает такое же снижение в план на 2027 год. Но выручка по актам и деньги на счету — не одно и то же. Между подписанием актов КС-2/КС-3 и реальной оплатой проходит 30-90 дней. Поэтому у Валентины есть план ДДС отдельно от плана по выручке: каждая сумма из плана по выручке попадает в план ДДС не в месяц подписания акта, а в месяц, когда деньги должны реально прийти с учётом отсрочки. Кстати, в «Финансисте» для этого есть статьи типа «Сквозная». Попробовать можно здесь. Из денег, которые поступают в разгар сезона, компания откладывает часть отдельно и не пускает в оборот сразу. Зимой, когда денег поступает мало, у компании есть резерв, чтобы платить по обязательным счетам, не занимая под высокий процент у банка. ✔️ Смотрит на прошлые сезоны и меняет ресурсы вместе с нагрузкой Прежде чем закладывать цифры на 2027 год, Валентина поднимает данные за несколько прошлых сезонов: • когда именно начинался активный этап работ; • сколько объектов вели одновременно; • где случались задержки работ из-за погоды. По этой информации она рассчитывает, сколько субподрядных бригад и техники понадобится на пик сезона и в какие именно месяцы, и закладывает эти расходы в план. ✔️ Пересматривает план, если сезон сдвинулся Строительный сезон зависит от погоды и не начинается в одну и ту же календарную дату каждый год. Если тёплая погода задержалась на месяц или, наоборот, пришла раньше, Валентина сразу вносит правки в план. В декабре она чётко знает, сколько длился сезон и какие результаты были у бизнеса в каждый отчётный период. А ещё нам интересно узнать, а у скольких из вас, наших подписчиков, бизнес тоже зависит от сезона?