115-ФЗ В АУДИТОРСКОМ ФАЙЛЕ: НЕ ТОЛЬКО ВОПРОС ПРО ФЭС. — 23 июля 2026 г. в 08:34:20.211
115-ФЗ В АУДИТОРСКОМ ФАЙЛЕ: НЕ ТОЛЬКО ВОПРОС ПРО ФЭС. В аудиторском файле может быть операция, которая на первый взгляд не выглядит явно подозрительной. Но при проверке важен другой вопрос: видно ли в РД, что аудитор её заметил, сопоставил с признаком необычности и сделал вывод? Перечень признаков необычных операций большой и написан тяжёлым нормативным языком. На практике он часто остаётся не рабочим инструментом, а приложением к ПВК, к которому обращаются только точечно. Например, в аудиторском файле могут быть такие операции: 🔹 заём нерезиденту; 🔹 возврат денег третьему лицу; 🔹 прощение долга; 🔹 операции со связанными сторонами; 🔹 цифровая валюта; 🔹 страновой риск. При ВКД вопрос может быть не только: «Почему не направили ФЭС?» Иногда важнее другое: где видно, что операция была замечена, сопоставлена с признаком необычности и проанализирована? Признак необычной операции — это не автоматическое направление ФЭС. Но операция с признаком без следа анализа — это уже риск для аудиторского файла и системы контроля. На вебинаре разберём практическую методику: признак → пример → документы → объяснение → вывод → СДЛ → решение 📌 Участники получат: 🔹 рабочий регистр 200+ признаков необычных операций; 🔹 примеры ситуаций и практический смысл признаков; 🔹 блоки «что запросить / проверить», «что может снять признак», «когда эскалировать СДЛ»; 🔹 шаблоны внутренних сообщений, мотивированных решений и выводов для РД; 🔹 100+ триггерных формулировок для ВКД. 📅 30 июля 2026, четверг 🕚 10:00–16:30 ⏱️ 8 часов 💻 онлайн Лектор — Климова Наталия Владимировна, аттестованный аудитор, методолог, член ИВА и СРО ААС, автор методик и статей по аудиту, преподаватель с практическим опытом работы в аудиторских организациях. 👇 Регистрация: https://www.intercon-intellect.ru/courses/Seminary_kursy/281613