— 18 июня 2026 г. в 06:00:05.781
Как одна камеральная проверка привела к доначислениям почти на 9 миллионов рублей. Или удалось отбиться? Разбор судебного дела Компания занималась закупкой и продажей металлолома. Во время КНП расчета по страховым взносам налоговая обнаружила любопытную картину. За июнь-июль 2022 года директор компании получила со счетов организации более 52,8 млн рублей. Из них: • 50 млн сняты по денежному чеку с кассовым символом 88, что означает «выдача наличных на покупку лома и отходов чёрных и цветных металлов»; • ещё 2,8 млн рублей были сняты через банкоматы и потрачены по банковской карте. Интересный нюанс: через шесть дней после последней операции компания фактически прекратила деятельность. Месяц активных снятий и потом тишина. Инспекторов заинтересовал вполне логичный вопрос: А куда, собственно, ушли эти деньги? На что они были потрачены?Компания пояснила, что средства использовались для закупки металлолома у физических лиц, код 88 при снятии указан, но документов, подтверждающих и объясняющих хозяйственную цель расходов, не представила. В итоге инспекция сделала вывод: если компания не может подтвердить, куда ушли деньги, значит, директор фактически получил личный доход. А раз это личный доход работника, то держите страховые взносы и получите доначисления почти на 8 млн рублей и штраф 400 тыс в придачу. Компания конечно же не согласилась, попыталась оспорить решение в УФНС, но безуспешно и после этого спор перешёл в суд. Позиция компании: деньги потрачены на закуп лома у физических лиц, документы есть! Но в инспекцию эти документы почему-то не подавались, их проверяющие в ходе камералки не видели. Компания решила достать в суде. Сотни приёмо-сдаточных актов, расходные кассовые ордера, все с подписями и указанием физических лиц. Всё это появилось только в судебном процессе, после неоднократных предложений суда представить подтверждающие документы. Суд их принял и начал изучать. Позиция налогоплательщика стала намного сильнее. Или нет? Как думаете, чем дело закончилось? 🔥 - Налогоплательщик выиграл спор 🤝 - Смог отбить часть претензий ❤️ - Дело отправили на новое рассмотрение 👍 - После проверки документов стало ещё хуже Продолжение завтра