Наталья Масленникова | Наставник для начинающих психологов
Здоровье · 4 мая 2026 г.
Налоговый вычет — 4 мая 2026 г. в 05:11:53.268
Налоговый вычет У меня отличная новость для тех, кто учился у меня, начиная с 2023 года!) Любой из вас может получить налоговый вычет за это обучение! Некоторое время я разбиралась с вопросом – возможно ли получить вычет, если ты учился у Индивидуального предпринимателя (ИП) без образовательной лицензии? И разобралась – да, может! Не публиковала этот пост до тех пор, пока сама недавно не получила вычет на обучение у ИП без лицензии (училась маркетингу и продвижению в социальных сетях). Рассказываю подробно. Эта тема может оказаться интересной не только тем, кто учился у ИП, но и тем, кто сам в статусе ИП (без образовательной лицензии) введет или планирует вести свои курсы. Ведь возможность получения налогового вычета вашими учениками – это конкурентное преимущество! Начнем с азов. Налоговый вычет – это уменьшение (или возврат) части налога на доходы гражданина РФ. Чтобы его получить, нужно иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ (белую зарплату), в соответствующем году (когда производились расходы на обучение), и подать документы (декларацию 3-НДФЛ или заявление) в течение 3-х лет после года оплаты расходов на обучение. То есть, если расходы были произведены в 2023 году, то на вычет можно подать в 2024, 2025 или в 2026 году. Если в 2024 – то, соответственно в 2025, 2026, 2027 году. Срок подачи - до конца года. То есть крайний срок подачи декларации за 2023 год истекает 31.12.2026 года. Налоговые вычеты бывают разные: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и еще ряд вычетов. Вычет за обучение относится к социальному налоговому вычету. Согласно Налогового кодекса социальный вычет можно получить по 5-ти видам расходов: - по расходам на благотворительность - по расходам на обучение - по расходам на лечение и приобретение медикаментов - по расходам на добровольное пенсионное обеспечение и страхование жизни - по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги До 31.12.23г лимит для социального налогового вычета составлял 120 000 рублей. Начиная с 01.01.2024 года лимит составляет 150 000 рублей. Обратите внимание – возвращается не сумма расходов на обучение, а уплаченный с этой суммы налог. Здесь остановим подробнее. Пример 1. Допустим, ваш среднемесячный официальный доход в 2023 году составлял 100 000 рублей в месяц, т.е. 1,2 млн.руб за год. С него ваша бухгалтерия удержала и оплатила в бюджет ваш НДФЛ в сумме 156 000 рублей (1,2 млн.руб * 13%). Допустим, вы понесли в 2023 году расходы на свое обучение в сумме 65 000 рублей, а также расходы на лечение (это может быть также оплата лечения супруга, детей, и близких родственников) в сумме 102 000 рублей. Итого расходы на обучение и лечение = 167 000 рублей. Так как ваши фактические расходы (167 000) превысили лимит на социальный налоговый вычет (в 2023 году = 120 000р), то в части социального налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛ вам будет возвращено из бюджета 15 600 рублей (лимит 120 000 х 13% = 15 600р). Пример 2. Допустим, ваш официальный доход в 2023 году составлял 60 000 рублей. Т.е. 720 000 руб за год. С него ваша бухгалтерия удержала и оплатила в бюджет ваш НДФЛ в сумме 93 600 рублей (720 000р *13%). Допустим, вы понесли в 2023 году те же расходы на свое обучение в сумме 65 000, а также расходы на лечение (свое и близких родственников) в сумме 102 000 рублей. Итого расходы = 167 000 рублей. Тогда в части социального налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛ вам будет возвращено из бюджета 12 168 рублей (здесь «лимитом» будет являться сумма фактически уплаченного в бюджет налога 93 600 х 13% = 12 168). Итак, с видами социального налога мы разорались. Теперь подробнее про обучение. Согласно п.2 ст. 219 Налогового кодекса, «… Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной