Налоговый гид | 3-НДФЛ, вычеты, продажа имущества
Образование · 21 октября 2026 г.
🧮 Налог на имущество: считаем сами
🧮 Налог на имущество: считаем сами 🤔«Почему мне пришла такая сумма?» — вопрос, который хоть раз задавал каждый собственник. Давайте разберём формулу по шагам. Сохраняйте — пригодится, для проверки сумм в уведомлении. 📐 Формула: Налог = (Кадастровая стоимость − Налоговый вычет) × Доля в праве × Ставка × Коэффициент владения − Сумма льготы Шаг 1. Налоговая база За основу берётся кадастровая стоимость объекта на 1 января года, за который считается налог. Из неё вычитается налоговый вычет (в квадратных метрах): Квартира, часть жилого дома — минус 20 кв. м; Комната, часть квартиры — минус 10 кв. м; Жилой дом — минус 50 кв. м; Единый недвижимый комплекс (с жилым домом) — минус 1 000 000 рублей. + налоговый вычет на каждого ребенка в многодетной семье 5 или 7 кв.м. (см пост) Шаг 2. Доля и время владения Если объект в общей долевой собственности — налог считается пропорционально доле. Если объект был в собственности не весь год — применяется коэффициент владения: число полных месяцев делим на 12. Месяц считается полным, если право возникло до 15-го числа или прекратилось после 15-го. Шаг 3. Ставка и льготы Ставки разобрали в предыдущем посте. Точную ставку смотрите в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах». Из полученной суммы вычитается льгота — федеральная или местная, если она вам положена. В Санкт-Петербурге, например, для апартаментов и долей в коммуналках льгота считается по отдельным формулам. Шаг 4. Особые случаи Если объект только недавно начали облагать по кадастровой стоимости или в регионе ещё применяется инвентаризационная стоимость — могут действовать понижающие коэффициенты (например, 0,6 или 0,2). Но для большинства «обычных» квартир и домов в регионах, где давно перешли на кадастр, формула простая: (Кадастр − Вычет) × Доля × Ставка × Месяцы/12 💡 Самый надёжный способ узнать точную сумму — «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС (раздел «Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц»). Он учтёт региональные особенности и льготы автоматически. 📄 Как заявить льготу Если вы подходите под категорию, но в уведомлении льгота не учтена — подайте заявление о предоставлении льготы. Формат и порядок заполнения заявления можно посмотреть здесь. Способы подачи: — через «Личный кабинет налогоплательщика»; — почтой; — лично в любой инспекции; — через МФЦ (где есть соглашение с ФНС). Заявление рассматривают в течение 30 дней. Если в нём не указан ограниченный период — повторно подавать не нужно. Уведомление о выбранных объектах (когда льгота применяется к нескольким объектам одного вида) подаётся до 31 декабря года, с которого применяется льгота. Рассматривается 30 дней. ⚡ Важно: если вы имеете право на льготу, но не подали заявление — налоговая всё равно должна применить её на основании своих данных, начиная с периода возникновения права. Если вы в уведомлении обнаружили, что положенная льгота не применена, нужно заявлять о ней и подавать заявление на перерасчет налога. 📅 Сроки уплаты Налог платится по уведомлению не позднее 1 декабря года, следующего за истёкшим периодом. Если налог пересчитали — оплатить нужно не позднее 28-го числа третьего месяца после месяца формирования уведомления о перерасчёте. Если не оплатить вовремя, то уже с 02 декабря начнет начисляться пени. Обязательно проверьте вычет, долю, ставку и льготу. Если не согласны с автоматическим расчетом - нужно обращаться в ФНС. Если остались вопросы —можно изучить подробную информацию на странице ФНС о налоге на имущество. Узнать свои льготы можно в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах» или в ФНС по тел. 8 800-222-22-22. В следующем посте разберем земельный налог - как считать, какие есть льготы. Если у вас есть вопросы по налоговым уведомлениям за 2025 год - пишите мне в личные сообщения, разберемся вместе! #налогнаимущество #фнс #льготы #недвижимость #налоговыйконсультант