Налоговый гид | 3-НДФЛ, вычеты, продажа имущества
Образование · 22 октября 2026 г.
🌎Земельный налог за 5 минут: что проверить каждому собственнику
🌎Земельный налог за 5 минут: что проверить каждому собственнику Земельный налог —местный налог, как и на имущество. Его ставки и льготы определяют власти муниципалитета. Но есть федеральные правила, которые действуют по всей стране. Разбираем главное! 👤 Кто платит и за что? Платить налог обязаны не только собственники земли, но и граждане, у которых участок находится на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Арендаторы налог не платят. Налог начисляется на кадастровую стоимость участка. Значит важно следить за её правильностью. 📊 Ставки 0,3% — для земель сельхозназначения, участков под жильём (ИЖС), личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и огородничества. 1,5% — для всех прочих участков (например, под коммерцию). Важное изменение. Согласно ФЗ 176 от 12.07.24г. ЗУ с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб., предназначенные для ИЖС, ЛПХ или садоводства, теперь облагаются по ставке 1,5% начиная с 2025 г. Исключение сделано только для сельхозземель и земель обороны. 🧾 Формула расчета Налоговая сама считает сумму, но проверить её важно. Налог = (Кадастровая стоимость − Вычет) × Ставка × Коэффициент владения × Доля Коэффициент владения применяется, если вы владели участком не весь год (количество месяцев владения/12). Доля — если участок в общей долевой собственности. Вычет — позволяет уменьшить сумму налога. 🎁 Льготы и вычеты Федеральный вычет. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв. м по одному участку. Если участок ровно 6 соток или меньше — налог будет ноль. Кому положен этот вычет: пенсионерам и предпенсионерам, инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, ветеранам боевых действий, чернобыльцам, а также многодетным семьям. С 2026 года вычет для многодетных распространён на родителей с тремя и более детьми до 23 лет, если они учатся очно. ⚠️Вычет применяется только к одному участку. Если их несколько, ФНС по умолчанию выберет участок с максимальным налогом. Если вы хотите применить вычет к другому — нужно подать заявление. Также на федеральном уровне от налога полностью освобождены представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земель для традиционного образа жизни. Местные льготы могут быть шире. Например, в Москве для многодетных семей налоговую базу дополнительно уменьшают на 1 млн рублей, в Краснодаре освобождаются от земельного налога участники СВО, военнослужащие и члены их семей, лица имеющие 3 и более детей, малоимущие граждане, и другие категории. Т.е. проверять нужно именно свой регион. Проверяйте кадастровую стоимость! Если она завышена, налог можно пересчитать. Оспорить стоимость можно через комиссию при Росреестре или через суд. В 2026 году появилась возможность оспаривать и архивную кадастровую стоимость, но с ограничением по срокам. Целевое использование. Если участок под ИЖС или садоводство используется не по назначению (простаивает, используется под коммерцию), налоговая может применить ставку 1,5% вместо 0,3%. Ограничение роста налога. Для физлиц действует механизм, который не позволяет налогу резко расти из-за изменения кадастровой стоимости: ежегодный рост суммы ограничен коэффициентом не более 10% п.17 ст. 396 НК РФ(но! Есть важные исключения). С 2026г. уведомления по умолчанию приходят в Госуслуги. Если сумма неверная или не учтена льгота — подавайте заявление на перерасчёт, приложив подтверждающие документы. За 2025 год физические лица платят налог до 01.12.2026 г. Если просрочить будут пени. Полезные ссылки: Налоговый калькулятор от ФНС. Расчет земельного налога С информацией о налоговых льготах можно ознакомиться: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» Страница про земельный налог ⁉️Если у вас есть вопросы по расчету налога в уведомлении, обращайтесь, проверим, при необходимости подадим на перерасчет! 😉 В следующем посте изучим транспортный налог. Ждете разбор?) 👍-конечно же да 🤨- я итак все знаю