КАК ФНС РАСКРЫВАЕТ ДРОБЛЕНИЕ. МЕТОДЫ, КОТОРЫЕ РАБОТАЮТ — 1 июля 2026 г. в 04:01:01.435
КАК ФНС РАСКРЫВАЕТ ДРОБЛЕНИЕ. МЕТОДЫ, КОТОРЫЕ РАБОТАЮТ Бизнес стал активнее применять различные схемы дробления в связи с налоговыми изменениями 2026 года. Среди наиболее популярных — открытие бизнеса на родственников. И это не просто теория. Руководитель ФНС Даниил Егоров недавно привёл статистику. Только за декабрь прошлого года зарегистрировано около 140 тысяч ИП. По критериям налоговой примерно 20 тысяч из них уже находятся в зоне риска. Чтобы понять, как налоговая видит дробление и какие инструменты использует, лучше всего посмотреть на реальное дело. Дело Блиновской. Не будем анализировать всё целиком, слишком объёмно. Разберём конкретные методы, которые ФНС использовала для доказательства схемы. Это может быть полезно каждому, кто задумывается о границах налоговой оптимизации. Ниже описаны конкретные методы и инструменты, которые ФНС использовала для доказательства схемы дробления бизнеса. 1. Выездная проверка + Правоохранительные органы Это был ключевой фактор успеха налоговой. Проверка проводилась совместно с сотрудниками ГУЭБиПК МВД России (Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции). • Что это дало: Налоговая получила доступ к оперативной информации (справки ОРД), которую обычный налоговый инспектор получить не может. • Результат: Были установлены неформальные связи: кто чей муж/жена/друг/брат, кто реально руководит фирмами, кто является «финансовым директором» всей группы, несмотря на отсутствие должности в ЕГРЮЛ. Например, именно через МВД выяснили, что Проворов Д.В. (близкий друг мужа Блиновской) фактически управлял денежными потоками и регистрацией фирм, хотя официально числился бухгалтером или учредителем лишь в некоторых из них. 2. Массовые допросы свидетелей (более 50 человек) Налоговая опросила огромный круг лиц, чтобы разрушить легенду о «независимых бизнесах». Допрашивали: • Номинальных директоров и учредителей: Они признавались, что являются подставными лицами, не принимают решений, а документы подписывали по просьбе друзей или родственников Блиновских. • Реальных сотрудников (кураторов, администраторов, менеджеров): Это была самая уязвимая точка. Сотрудники рассказывали, что: - Не знали, в каком именно ООО работают (документы приходили почтой, директора видели только на фото). - Работали в общих чатах Telegram под руководством одних и тех же людей (Орленко Л.А., Остапишина Т.А.). - Переходили из одной фирмы в другую без изменения обязанностей, когда одна фирма «заполнялась» по выручке. - Общались с клиентами от имени Блиновской, а не от имени своего юрлица. • Контрагентов: Блогеров, артистов, поставщиков услуг. Они подтверждали, что договаривались лично с Блиновской или её командой, а платило за них случайное ООО из схемы. 3. Запросы к IT-сервисам и хостинг-провайдерам (Цифровой след) Налоговая доказала единство бизнеса через технические данные, которые невозможно подделать задним числом: • Хостинги (FastVPS, CloudKassir, Reg.RU): Запросили данные о владельцах аккаунтов. Выяснилось, что сайты всех фирм, онлайн-кассы и почтовые ящики зарегистрированы на @blinovskaya.com или администрируются Блиновской/Орленко. • Банк-клиенты и ЭЦП: Проанализировали IP-адреса и телефоны, с которых осуществлялся вход в банк-клиент разных фирм. Они совпадали с устройствами Блиновской и её бухгалтера Авдентовой Н.Е. • Сервисы отчетности (СБИС/Тензор, 1С-Отчетность): Установили, что электронные подписи всех участников схемы получены на одно лицо (бухгалтера Авдентову), а заявки на выпуск ЭЦП отправлялись с одного email. • Сайт оплаты: Технический анализ показал, что при обновлении страницы оплаты скрипт автоматически подставлял разные юрлица, но пользователь всегда видел бренд Блиновской. Продолжение ⬇️